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|---|---|---|---|---|
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | AI 投顧公司資本額為新臺幣三億元，則其經營全權委託投資業務，接受委託投資之總金額：
A.不得超過新臺幣二十五億元
B.不得超過新臺幣五十億元
C.不得超過新臺幣一百億元
D.不受限制 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.不得超過新臺幣二十五億元",
"B.不得超過新臺幣五十億元",
"C.不得超過新臺幣一百億元",
"D.不受限制"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 投顧事業對全權委託投資業務所指派之專責部門主管及業務人員，該投顧事業應於其到職之日起幾個營業日內申請辦理登記?
A.三
B.五
C.十
D.一定要在到職當日內 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.三",
"B.五",
"C.十",
"D.一定要在到職當日內"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 以下何者為「全權委託投資業務」禁止之行為？ 甲.利用職務上獲知資訊為自己從事有價證券買賣交易；乙.與客戶為投資有價證券收益共享之約定； 丙.將全權委託投資契約之部分複委任他人履行
A.僅甲、乙
B.僅乙、丙
C.僅甲、丙
D.甲、乙、丙皆不得為之 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.僅甲、乙",
"B.僅乙、丙",
"C.僅甲、丙",
"D.甲、乙、丙皆不得為之"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 以下何者非屬投信事業管理規則所稱之業務人員從事之業務?
A.投資研究分析
B.基金管理
C.受益憑證私募
D.企業財務諮詢 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.投資研究分析",
"B.基金管理",
"C.受益憑證私募",
"D.企業財務諮詢"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 下列何者違反投信的交易室管理措施?
A.執行交易下單之電腦設備置於交易室內
B.執行交易下單之電腦設備置於交易室以外之獨立空間
C.透過門禁管理系統紀錄
D.為維護個人資料安全，門禁系統紀錄之人員出入狀況應三個月後自動銷毀、資料不予留存 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.執行交易下單之電腦設備置於交易室內",
"B.執行交易下單之電腦設備置於交易室以外之獨立空間",
"C.透過門禁管理系統紀錄",
"D.為維護個人資料安全，門禁系統紀錄之人員出入狀況應三個月後自動銷毀、資料不予留存"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 受主管機關依證券投資信託及顧問法規定解除職務之處分者，於幾年內不得擔任投信事業或投顧事業之發起人、負責人及業務人員?
A.1 年
B.2 年
C.3 年
D.5 年 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.1 年",
"B.2 年",
"C.3 年",
"D.5 年"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 下列何者非主管機關不許可投信事業申請經營全權委託投資業務案件之理由?
A.內部控制制度內容無法有效執行
B.申請文件內容經發現有虛偽不實之情事
C.從事全權委託投資業務之部門主管不符合投顧事業負責人與業務人員管理規則規定之資格條件
D.該投信事業已兼營期貨顧問業務 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.內部控制制度內容無法有效執行",
"B.申請文件內容經發現有虛偽不實之情事",
"C.從事全權委託投資業務之部門主管不符合投顧事業負責人與業務人員管理規則規定之資格條件",
"D.該投信事業已兼營期貨顧問業務"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 下列何項不是證券投資信託事業管理規則規定基金經理人應具備資格條件之一?
A.國內外大學以上學校畢業或同等學歷
B.證券投資分析人員資格
C.證券商高級業務人員測驗合格
D.投信投顧業務員測驗合格 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.國內外大學以上學校畢業或同等學歷",
"B.證券投資分析人員資格",
"C.證券商高級業務人員測驗合格",
"D.投信投顧業務員測驗合格"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 投顧事業得為客戶提供何項服務? 甲.提供證券投資研究分析意見；乙.提供證券投資之推介建議；丙.代理從事證券投資行為；丁.提供投資分析報告
A.僅甲、丙
B.僅甲、乙、丙
C.僅甲、乙、丁
D.甲、乙、丙、丁 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.僅甲、丙",
"B.僅甲、乙、丙",
"C.僅甲、乙、丁",
"D.甲、乙、丙、丁"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 下列何者非投信事業依法規應設置之部門?
A.客服部門
B.投資研究
C.財務會計部門
D.內部稽核 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.客服部門",
"B.投資研究",
"C.財務會計部門",
"D.內部稽核"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 下列有關投信基金經理人得負責之基金數量及資格條件何者為非?
A.得採由核心基金經理人及協管基金經理人組成團隊之多重經理人方式為之
B.得同時管理私募證券投資信託基金
C.基金經理人兼管基金以屬同類型基金為限，所管理之基金數量、額度及投資地區不受限制
D.不同基金間之投資決策仍應分別獨立 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.得採由核心基金經理人及協管基金經理人組成團隊之多重經理人方式為之",
"B.得同時管理私募證券投資信託基金",
"C.基金經理人兼管基金以屬同類型基金為限，所管理之基金數量、額度及投資地區不受限制",
"D.不同基金間之投資決策仍應分別獨立"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 證券投資信託事業經手人員應申報之標的為何?
A.公司債
B.受益憑證
C.國內上市、上櫃公司股票
D.存託憑證 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.公司債",
"B.受益憑證",
"C.國內上市、上櫃公司股票",
"D.存託憑證"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 「證券投資顧問事業從業人員行為準則」為投顧公司委任或聘僱契約之一部分，如有受僱人員違反該行為準則時，下列何者非該受僱人員可能遭受公司所為之處分？
A.警告
B.懲戒
C.解僱
D.註銷業務人員資格證書 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.警告",
"B.懲戒",
"C.解僱",
"D.註銷業務人員資格證書"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 信託業兼營投顧事業，依金管會銀行局規定辦理登記時，應檢具哪些文件?
A.備妥經營計畫書
B.投信投顧同業公會之入會證明文件
C.董事會議事錄
D.內部控制制度審查報告 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.備妥經營計畫書",
"B.投信投顧同業公會之入會證明文件",
"C.董事會議事錄",
"D.內部控制制度審查報告"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 下列何者非投顧事業自有資金之用途?
A.銀行存款
B.購買國內政府債券
C.提供委託人直接融資
D.購買商業票據 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.銀行存款",
"B.購買國內政府債券",
"C.提供委託人直接融資",
"D.購買商業票據"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 何者為自動化投資顧問服務系統之核心？
A.演算法
B.類神經網路
C.爬蟲技術
D.機器學習 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.演算法",
"B.類神經網路",
"C.爬蟲技術",
"D.機器學習"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 投顧事業發生變更資本額、解散或合併等情事，應先報請下列何機構核准?
A.證券暨期貨市場發展基金會
B.金融監督管理委員會
C.證券投資信託暨顧問商業同業公會
D.證券商業同業公會 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.證券暨期貨市場發展基金會",
"B.金融監督管理委員會",
"C.證券投資信託暨顧問商業同業公會",
"D.證券商業同業公會"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 某投顧最近新設的分支機構尚未選定該分支機構經理人，在爭取晉升的員工中，甲原先在律師事務所擔任助理律師 3 年，1 年前轉任該投顧法務人員，並已通過投信投顧業務員測驗；乙自大學畢業後即進入該投顧擔任業務員，為資歷 10 年的資深員工。請問二人中哪位資格條件較有疑慮?
A.甲
B.乙
C.甲、乙皆無疑慮
D.甲、乙皆有疑慮 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.甲",
"B.乙",
"C.甲、乙皆無疑慮",
"D.甲、乙皆有疑慮"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 某投信事業經營全權委託投資業務，其分支機構欲辦理推廣及招攬行為，下列敘述何者錯誤?
A.填具申請書向金管會申請許可
B.檢具分支機構辦理推廣及招攬內部控制制度文件
C.檢具申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明
D.推廣及招攬屬商業行為，無須向主管機關申請許可 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.填具申請書向金管會申請許可",
"B.檢具分支機構辦理推廣及招攬內部控制制度文件",
"C.檢具申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明",
"D.推廣及招攬屬商業行為，無須向主管機關申請許可"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 投信投顧公會會員簽訂自律公約，生效施行之規定為何?
A.由會員大會決議通過後實施
B.由組織委員會決議通過，金管會核准後實施
C.經理事會決議通過並報請金管會核備後施行
D.經會員大會決議通過並報請金管會核定後實行 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.由會員大會決議通過後實施",
"B.由組織委員會決議通過，金管會核准後實施",
"C.經理事會決議通過並報請金管會核備後施行",
"D.經會員大會決議通過並報請金管會核定後實行"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 下列廣告內容，何者未違反投信投顧公會廣告及營業活動行為規範之規定?
A.固定收益基金內容述及：兼顧中長期保本穩健之固定收益商品
B.廣告文宣中列有：「未持有傳聞被查帳公司之股票，請安心投資」之字樣
C.廣告內容述及基金經理人時標示：華爾街聞名債券投資大師
D.採數量模型操作之基金：標示過去基金績效之模擬 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.固定收益基金內容述及：兼顧中長期保本穩健之固定收益商品",
"B.廣告文宣中列有：「未持有傳聞被查帳公司之股票，請安心投資」之字樣",
"C.廣告內容述及基金經理人時標示：華爾街聞名債券投資大師",
"D.採數量模型操作之基金：標示過去基金績效之模擬"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 甲公司為基金銷售機構，乙公司非為基金銷售機構，當兩者展開聯合業務推展活動時，以下須注意事項中，何者敘述有誤?
A.該聯合業務推展活動應事前向主管機關申請許可
B.活動說明應讓投資人可以明確看出甲、乙非同一家公司
C.甲公司應事先核閱乙公司之活動性質及內容
D.乙公司之活動不得違反證券投資信託事業及基金銷售機構相關法令 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.該聯合業務推展活動應事前向主管機關申請許可",
"B.活動說明應讓投資人可以明確看出甲、乙非同一家公司",
"C.甲公司應事先核閱乙公司之活動性質及內容",
"D.乙公司之活動不得違反證券投資信託事業及基金銷售機構相關法令"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 某基金以每月配息率為廣告主要訴求，以下哪種情況未違反廣告規範?
A.以預期配息比率為廣告文宣之主要標題
B.依公式計算年化報酬率，並加註「年化配息率為估算值」
C.該基金涉及對新臺幣走勢之臆測
D.若基金可能以其本金支付配息時，須於頁尾或結束時加註「基金之配息來源可能為本金」警語 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.以預期配息比率為廣告文宣之主要標題",
"B.依公式計算年化報酬率，並加註「年化配息率為估算值」",
"C.該基金涉及對新臺幣走勢之臆測",
"D.若基金可能以其本金支付配息時，須於頁尾或結束時加註「基金之配息來源可能為本金」警語"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 依據投信投顧公會會員自律公約，公會會員對於會員本身及其負責人與受僱人基於職務關係而獲悉公開發行公司尚未公開之重大消息之敘述，何者正確? 甲.獲悉消息之人應即向該會員指定之人員或部門提出書面報告；乙.獲悉消息之人應即向主管機關指定之人員或部門提出書面報告
A.甲
B.乙
C.甲、乙皆正確
D.甲、乙皆不正確 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.甲",
"B.乙",
"C.甲、乙皆正確",
"D.甲、乙皆不正確"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 投信事業及投顧事業之董事、監察人、經理人或受僱人執行職務有違反證券投資信託及顧問法或其他有關法令之行為，足以影響業務之正常執行時，主管機關得隨時命令該事業停止其執行業務，期限最長為：
A.六個月
B.一年
C.二年
D.三年 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.六個月",
"B.一年",
"C.二年",
"D.三年"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 對客戶委任交付或信託移轉之委託投資資產，就有價證券、證券相關商品或其他經主管機關核准項目之投資或交易為價值分析、投資判斷，並基於該投資判斷，為客戶執行投資或交易之業務。以上是形容下列何項業務?
A.證券融資業務
B.全權委託投資業務
C.信託業務
D.基金保管業務 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.證券融資業務",
"B.全權委託投資業務",
"C.信託業務",
"D.基金保管業務"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 有關境外基金總代理提存之營業保證金，下列何者敘述錯誤?
A.應以現金、銀行存款、政府債券或金融債券提存
B.不得設定質權或以任何方式提供擔保
C.應分散提存於不同金融機構
D.提存金融機構之更換或營業保證金之提取，應經投信投顧公會轉報金管會核准後始得為之 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.應以現金、銀行存款、政府債券或金融債券提存",
"B.不得設定質權或以任何方式提供擔保",
"C.應分散提存於不同金融機構",
"D.提存金融機構之更換或營業保證金之提取，應經投信投顧公會轉報金管會核准後始得為之"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 依現行規定，投顧事業得接受單一客戶為全權委託投資之金額，除委託投資資產為投資型保險專設帳簿資產或勞工退休金條例年金保險專設帳簿資產者外，其最低限額為：
A.新臺幣 1,000 萬元
B.新臺幣 500 萬元
C.新臺幣 1,500 萬元
D.新臺幣 3,000 萬元 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.新臺幣 1,000 萬元",
"B.新臺幣 500 萬元",
"C.新臺幣 1,500 萬元",
"D.新臺幣 3,000 萬元"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 投信事業向主管機關申請換發營業執照，應繳納之執照費用為：
A.按法定最低實收資本額四千分之一計算
B.新臺幣一千元
C.新臺幣二千元
D.新臺幣三千元 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.按法定最低實收資本額四千分之一計算",
"B.新臺幣一千元",
"C.新臺幣二千元",
"D.新臺幣三千元"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 依證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則之規定，下列何種業務人員不得辦理登錄範圍以外之業務，或由其他業務人員兼任?
A.基金經理人
B.內部稽核
C.主辦會計
D.投資研究人員 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.基金經理人",
"B.內部稽核",
"C.主辦會計",
"D.投資研究人員"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-投信投顧相關法規（含自律規範） | 依「證券投資信託事業經理守則」規定，經手人員個人交易買入某種股票須持有至少幾日以上?
A.10 日
B.30 日
C.15 日
D.20 日 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.10 日",
"B.30 日",
"C.15 日",
"D.20 日"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 一般來說，不論是買權（Call Options）或賣權（Put Options），距到期日愈近，則時間價值：
A.視情況而定
B.愈低
C.愈高
D.時間與權利金價格無關 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.視情況而定",
"B.愈低",
"C.愈高",
"D.時間與權利金價格無關"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何種債券有可能出現到期期間越長，而存續期間反而縮短情況？
A.平價債券
B.深度溢價債券
C.深度折價債券
D.以上皆非 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.平價債券",
"B.深度溢價債券",
"C.深度折價債券",
"D.以上皆非"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 一個剛發行 5 年期債券，面額$100,000，票面利率 10%，每半年付息一次，發行時殖利率為 8%，發行價格為$108,111，若殖利率維持不變，試計算該債券半年後的價格約為多少？
A.106760
B.107435
C.111760
D.112435 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.106760",
"B.107435",
"C.111760",
"D.112435"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 甲公司股票要求報酬率為 10%，股利成長率 6%，已知該股票剛除息，每股 3 元，該公司股利穩定成長，且未曾配股票股利，試求該股票市價應為多少元？
A.50 元
B.53 元
C.68.5 元
D.79.5 元 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.50 元",
"B.53 元",
"C.68.5 元",
"D.79.5 元"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 在修正型的 OBV 公式中，以收盤價減去最低價，表示買方或賣方的力道何者較強？
A.買方
B.賣方
C.買賣雙方持平
D.無法判斷 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.買方",
"B.賣方",
"C.買賣雙方持平",
"D.無法判斷"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 以財務比率評估企業之績效，哪一種較為全面？
A.與同業在同一年度作比較
B.與本身過去歷史資料作比較
C.與同業作該比率之趨勢之分析比較
D.與整體市場之同一比率在同一年度作比較 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.與同業在同一年度作比較",
"B.與本身過去歷史資料作比較",
"C.與同業作該比率之趨勢之分析比較",
"D.與整體市場之同一比率在同一年度作比較"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | X 股票的貝它（Beta）係數為 1.5，Y 股票的貝它係數為 0.75，則下列敘述何者「正確」？
A.X 股票的總風險必為 Y 股票的 2 倍
B.X 股票與 Y 股票的相關係數可能為負
C.X 股票的個別風險必比 Y 股票高
D.X 股票的期望報酬率必比 Y 股票高 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.X 股票的總風險必為 Y 股票的 2 倍",
"B.X 股票與 Y 股票的相關係數可能為負",
"C.X 股票的個別風險必比 Y 股票高",
"D.X 股票的期望報酬率必比 Y 股票高"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列敘述何者「正確」？
A.風險趨避者會投資任何期望報酬率大於 0 的股票
B.風險中立者會接受期望報酬率等於 0 的股票
C.風險趨避者投資風險性證券均會要求風險溢酬
D.選項(A)(B)(C)皆正確 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.風險趨避者會投資任何期望報酬率大於 0 的股票",
"B.風險中立者會接受期望報酬率等於 0 的股票",
"C.風險趨避者投資風險性證券均會要求風險溢酬",
"D.選項(A)(B)(C)皆正確"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 投資共同基金之好處為：甲.可分散投資風險；乙.可保證獲取高於市場平均之報酬率；丙.可透過專家操作管理；丁.基金市價往往高於其淨值，可創造價值
A.僅甲、乙
B.僅甲、丙
C.僅乙、丙
D.僅甲、丙、丁 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.僅甲、乙",
"B.僅甲、丙",
"C.僅乙、丙",
"D.僅甲、丙、丁"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何指標係比較投資組合平均超額報酬與合理投資組合超額報酬的差異？
A.夏普指標
B.崔納指標
C.詹森指標
D.貝它係數 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.夏普指標",
"B.崔納指標",
"C.詹森指標",
"D.貝它係數"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何種共同基金的風險相對較高？
A.收益型基金
B.成長型基金
C.債券型基金
D.保本型基金 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.收益型基金",
"B.成長型基金",
"C.債券型基金",
"D.保本型基金"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何種投資策略可在標的股票下跌時獲利？
A.買進股票
B.買進股價指數期貨
C.買進賣權
D.買進買權 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.買進股票",
"B.買進股價指數期貨",
"C.買進賣權",
"D.買進買權"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 假設滬深 300 指數單日大跌 8.7%，則有關其反向型 ETF 的表現，下列何者「正確」？
A.漲幅限制為 10%
B.漲幅可能高於 8.7%，但不會超過 10%
C.漲幅可能低於 8.7%
D.無漲跌幅限制 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.漲幅限制為 10%",
"B.漲幅可能高於 8.7%，但不會超過 10%",
"C.漲幅可能低於 8.7%",
"D.無漲跌幅限制"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 國內信託投資公司可以從事下列何種業務？ 甲.一般活期存款；乙.代理基金銷售；丙.短期放款；丁.中長期放款
A.僅乙、丁
B.僅甲、乙、丙
C.僅甲、丙、丁
D.甲、乙、丙、丁均對 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.僅乙、丁",
"B.僅甲、乙、丙",
"C.僅甲、丙、丁",
"D.甲、乙、丙、丁均對"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 可轉換公司債的轉換價格等於：
A.債券面額／到期期間
B.轉換比率／債券面額
C.債券面額／轉換比率
D.票面利率／債券面額 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.債券面額／到期期間",
"B.轉換比率／債券面額",
"C.債券面額／轉換比率",
"D.票面利率／債券面額"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 有關債券存續期間之敘述，何者「正確」？ 甲.是衡量現金流量之平均到期期間；乙.採用簡單平均之計算方式；丙.可用以衡量債券之利率風險
A.僅甲、乙
B.僅乙、丙
C.僅甲、丙
D.甲、乙、丙 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.僅甲、乙",
"B.僅乙、丙",
"C.僅甲、丙",
"D.甲、乙、丙"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 甲公司今年剛發放 2 元現金股利，若預期其現金股利每年將固定成長 3%，且投資人對該公司股票的要求報酬率為 10%，請問該公司股票的合理價格最近似下列何選項？
A.20 元
B.20.6 元
C.28.57 元
D.29.43 元 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.20 元",
"B.20.6 元",
"C.28.57 元",
"D.29.43 元"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 波浪理論認為在一個完整的多頭走勢中，應有幾個向上的漲升波與幾個向下的修正波所構成？
A.5 個向上的漲升波與 2 個向下的修正波
B.5 個向上的漲升波與 4 個向下的修正波
C.5 個向上的漲升波與 3 個向下的修正波
D.3 個向上的漲升波與 5 個向下的修正波 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.5 個向上的漲升波與 2 個向下的修正波",
"B.5 個向上的漲升波與 4 個向下的修正波",
"C.5 個向上的漲升波與 3 個向下的修正波",
"D.3 個向上的漲升波與 5 個向下的修正波"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 基本分析中的由下而上（Bottom-up）分析法，強調選股應該最先考慮的因素是：
A.產業因素
B.總體因素
C.公司因素
D.市場交易制度 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.產業因素",
"B.總體因素",
"C.公司因素",
"D.市場交易制度"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 若甲證券之平均報酬為 18%，標準差為 0.20，而乙證券之平均報酬為 4%，標準差為 0.10，若二證券為完全負相關，其共變異數為何？
A.0.05
B.0.3
C.-0.02
D.-0.04 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.0.05",
"B.0.3",
"C.-0.02",
"D.-0.04"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 目前槓桿型 ETF 臺灣僅開放 2 倍槓桿，假設臺灣 50 指數今日收盤上漲 1.5%，則理論上以臺灣 50 指數為追蹤標的之槓桿型 ETF 今日收盤的漲幅應為多少？
A.0.015
B.0.03
C.0.045
D.-0.045 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.0.015",
"B.0.03",
"C.0.045",
"D.-0.045"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 在其他條件不變下，轉換期間愈長之可轉換公司債，其價值會：
A.愈低
B.愈高
C.不變
D.無從得知 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.愈低",
"B.愈高",
"C.不變",
"D.無從得知"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 有關我國 10 年期公債期貨所規定之可交割債券之敘述，下列何者「正確」？甲.到期日距交割日在 8 年 6 個月以上 10 年以下；乙.1 年付息 1 次；丙.到期日距交割日為 11 年；丁.到期 1 次還本
A.僅甲、乙
B.僅甲、丙、丁
C.僅甲、乙、丁
D.僅乙、丙、丁 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.僅甲、乙",
"B.僅甲、丙、丁",
"C.僅甲、乙、丁",
"D.僅乙、丙、丁"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 一般狀況，上市公司董監事改選，對該公司選前的股價有：
A.沒有影響
B.助跌作用
C.助漲作用
D.選項(A)(B)(C)皆非 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.沒有影響",
"B.助跌作用",
"C.助漲作用",
"D.選項(A)(B)(C)皆非"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 甲公司與乙公司簽訂租賃合約，自 X1 年 1 月 1 日起租用機器一部，租期 15 年，每年底付租金$250,000，租期屆滿時，甲公司得以$80,000 的優惠價格承購。甲公司針對此項機器設備每年以租金費用認列，其違反下列何種資訊品質特性或原則？
A.時效性
B.可比性
C.可驗證性
D.忠實表述 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.時效性",
"B.可比性",
"C.可驗證性",
"D.忠實表述"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 在資產負債表中的各項資產是依何種順序排列？
A.取得之時間先後
B.金額之大小
C.流動性之高低
D.重大性之大小 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.取得之時間先後",
"B.金額之大小",
"C.流動性之高低",
"D.重大性之大小"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 辨別一項負債是否為流動負債的時間長短，是以一年或一個營業週期：
A.取短者為判斷
B.取長者為判斷
C.取一年或一個營業週期兩者之平均
D.無法判斷 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.取短者為判斷",
"B.取長者為判斷",
"C.取一年或一個營業週期兩者之平均",
"D.無法判斷"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 甲公司 X2 年 1 月 1 日發行$272,325，5%，3 年到期抵押票據，每年年底付一次現金$100,000，共支付三年，請問第二年利息費用為：
A.5000
B.9225
C.9297
D.選項(A)(B)(C)皆非 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.5000",
"B.9225",
"C.9297",
"D.選項(A)(B)(C)皆非"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 母公司和子公司相互間持有債券，在合併報表中的處理方式為：
A.視為發行公司收回債券處理
B.不需要作任何沖銷，但合併報表中仍會出現債券項目
C.以上(A)、(B)選項都有可能，視債券發行公司為母公司或子公司而定
D.將債券列為權益的一部分 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.視為發行公司收回債券處理",
"B.不需要作任何沖銷，但合併報表中仍會出現債券項目",
"C.以上(A)、(B)選項都有可能，視債券發行公司為母公司或子公司而定",
"D.將債券列為權益的一部分"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 就權益比率的描述，何者為真？
A.其比率愈高，債權人受保障的程度愈高
B.比率愈高，對股東愈有利
C.其值愈高則負債對權益愈高
D.若舉債所獲的報酬小於舉債成本，股東會傾向降低權益比率 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.其比率愈高，債權人受保障的程度愈高",
"B.比率愈高，對股東愈有利",
"C.其值愈高則負債對權益愈高",
"D.若舉債所獲的報酬小於舉債成本，股東會傾向降低權益比率"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何者不影響毛利率，但使稅前淨利率下降？
A.認列存貨跌價損失
B.提高產品售價
C.認列機器處分利益
D.認列較高的廣告費用 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.認列存貨跌價損失",
"B.提高產品售價",
"C.認列機器處分利益",
"D.認列較高的廣告費用"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何種情況下，邊際貢獻率一定會上升？
A.變動成本占銷貨淨額百分比下降
B.損益兩平銷貨單位數量降低
C.固定成本占變動成本的百分比下降
D.損益兩平銷貨收入上升 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.變動成本占銷貨淨額百分比下降",
"B.損益兩平銷貨單位數量降低",
"C.固定成本占變動成本的百分比下降",
"D.損益兩平銷貨收入上升"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 計算基本每股盈餘之分子時，下列項目何者是無論公司當期是否宣告發放股利，都必須自本期純益減除者？
A.所有特別股之股利
B.參加特別股之股利
C.累積特別股之股利
D.可轉換公司債之利息 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.所有特別股之股利",
"B.參加特別股之股利",
"C.累積特別股之股利",
"D.可轉換公司債之利息"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 在作策略分析時，可將資本預算決策視為一系列關於何種的決策？
A.選擇權
B.期貨
C.利率交換
D.選項(A)(B)(C)皆是 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.選擇權",
"B.期貨",
"C.利率交換",
"D.選項(A)(B)(C)皆是"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 公司擬發行有價證券，如其承銷價值已充分反應公司應有價值，則其主要風險承擔者為何？
A.投機者
B.投資者
C.承銷公司或承銷集團
D.差價套利者 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.投機者",
"B.投資者",
"C.承銷公司或承銷集團",
"D.差價套利者"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 母公司與其持股 60%之子公司的合併報表上之保留盈餘數字相當於：
A.母公司之保留盈餘＋100%子公司之保留盈餘
B.母公司之保留盈餘＋60%子公司之保留盈餘
C.母公司之保留盈餘＋40%子公司之保留盈餘
D.母公司之保留盈餘 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.母公司之保留盈餘＋100%子公司之保留盈餘",
"B.母公司之保留盈餘＋60%子公司之保留盈餘",
"C.母公司之保留盈餘＋40%子公司之保留盈餘",
"D.母公司之保留盈餘"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列哪個措施，會增加公司純益，增加營運現金以及使得現金總額增加？
A.減少維修費用之支出
B.延緩必要之資本支出
C.延長對供應商的付款期間，而放棄現金折扣
D.發行新股以收購企業 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.減少維修費用之支出",
"B.延緩必要之資本支出",
"C.延長對供應商的付款期間，而放棄現金折扣",
"D.發行新股以收購企業"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 長春公司本年度稅後純益$20,000、折舊費用$10,000、預期信用損失$4,000，已知該公司來自營業現金流入為$30,000，則該公司今年出售土地利益為何？（假設無其他調整項目）
A.5000
B.1000
C.4000
D.3000 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.5000",
"B.1000",
"C.4000",
"D.3000"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 甲公司 X1 年 1 月 1 日購入乙公司 30%普通股股權，該年底投資帳戶餘額為$250,000，若乙公司 X1 年度淨利為$150,000，支付股利$60,000，假設投資成本與取得股權淨值無差異，請問甲公司投資金額為：
A.205000
B.223000
C.250000
D.268000 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.205000",
"B.223000",
"C.250000",
"D.268000"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 法定盈餘公積之性質屬於：
A.資本公積
B.特別盈餘公積
C.保留盈餘
D.營運資金 | C | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.資本公積",
"B.特別盈餘公積",
"C.保留盈餘",
"D.營運資金"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 關於折價買入並持有至到期之公司債，下列敘述何者正確？
A.持有人於買入當期之現時收益率（Current Yield）低於票面利率
B.持有人於持有期間各期之到期收益率（Yield to Maturity）不變（以會計資料計算）
C.持有人於持有期間各期所收取現金之總額高於買入價格加計各期利息收入之總額
D.持有人於持有期間各期所收取現金之總額低於買入價格加計各期利息收入之總額 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.持有人於買入當期之現時收益率（Current Yield）低於票面利率",
"B.持有人於持有期間各期之到期收益率（Yield to Maturity）不變（以會計資料計算）",
"C.持有人於持有期間各期所收取現金之總額高於買入價格加計各期利息收入之總額",
"D.持有人於持有期間各期所收取現金之總額低於買入價格加計各期利息收入之總額"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 發行股票交換取得專利權對負債比率之影響為（假設權益帳面金額原來即為正且負債金額大於零）：
A.提高
B.降低
C.不一定
D.不變 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.提高",
"B.降低",
"C.不一定",
"D.不變"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 若總資產報酬率為 20%，淨利率為 25%，則總資產週轉率約為：
A.0.8 次
B.1.25 次
C.2 次
D.4 次 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.0.8 次",
"B.1.25 次",
"C.2 次",
"D.4 次"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何者不是企業發放股票股利的可能因素？
A.公司有長期計劃開展需要大量現金
B.每股市價較高，小額投資人無法參與投資，希望資本大眾化
C.公司有償債的需求，想要先利用手中現金還清負債
D.現有股東想要現金增資，但希望避免股權稀釋 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.公司有長期計劃開展需要大量現金",
"B.每股市價較高，小額投資人無法參與投資，希望資本大眾化",
"C.公司有償債的需求，想要先利用手中現金還清負債",
"D.現有股東想要現金增資，但希望避免股權稀釋"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 股本$1,000,000，股本溢價$400,000，法定盈餘公積$100,000，未分配盈餘$500,000，若股票有 15,000 股，則每股帳面金額？
A.103.33
B.113.33
C.123.33
D.133.33 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.103.33",
"B.113.33",
"C.123.33",
"D.133.33"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 下列何者可增加買權的價值？
A.距到期日的時間縮短
B.利率較高
C.標的資產價值變動小
D.選項(A)(B)(C)皆是 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.距到期日的時間縮短",
"B.利率較高",
"C.標的資產價值變動小",
"D.選項(A)(B)(C)皆是"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 評估投資專案時最應關切：
A.現金流量
B.稅前會計淨利
C.稅後會計淨利
D.折舊與重置成本 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.現金流量",
"B.稅前會計淨利",
"C.稅後會計淨利",
"D.折舊與重置成本"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券投資與財務分析 | 甲公司擁有乙公司流通在外普通股 10,000,000 股中的 70%。其餘 3,000,000 股為丙公司所擁有。在甲公司所編製的合併報表上，應將丙公司視為：
A.被投資公司
B.非控制權益
C.聯屬公司
D.關係人 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.被投資公司",
"B.非控制權益",
"C.聯屬公司",
"D.關係人"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券交易相關法規與實務 | 公開發行公司對於其董事、監察人、經理人及大股東持股之異動申報，並未依「證券交易法」第二十五條第二項之規定，於每月十五日以前，彙總向主管機關申報，則主管機關每次得對該公司處新臺幣多少元之行政罰鍰：
A.新臺幣四萬元以上，新臺幣二十萬元以下
B.新臺幣六萬元以上，新臺幣三十萬元以下
C.新臺幣十二萬元以上，新臺幣二十萬元以下
D.處新臺幣二十四萬元以上四百八十萬元以下罰鍰，並得命其限期改善；屆期未改善者，得按次處罰 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.新臺幣四萬元以上，新臺幣二十萬元以下",
"B.新臺幣六萬元以上，新臺幣三十萬元以下",
"C.新臺幣十二萬元以上，新臺幣二十萬元以下",
"D.處新臺幣二十四萬元以上四百八十萬元以下罰鍰，並得命其限期改善；屆期未改善者，得按次處罰"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券交易相關法規與實務 | 「證券交易法」第一百五十七條之一第五項及第六項所稱涉及公司之財務、業務，對其股票價格有重大影響，或對正當投資人之投資決定有重要影響之消息，係指下列何種消息?
A.私募具股權性質之有價證券
B.公司董事受停止行使職權之假處分裁定，致董事會無法行使職權者
C.停止公開收購公開發行公司所發行之有價證券
D.選項(A)(B)(C)皆是 | D | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.私募具股權性質之有價證券",
"B.公司董事受停止行使職權之假處分裁定，致董事會無法行使職權者",
"C.停止公開收購公開發行公司所發行之有價證券",
"D.選項(A)(B)(C)皆是"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券交易相關法規與實務 | 公開發行公司股票終止櫃檯買賣，發行人應於接到證券櫃買中心通知日起幾日內公告之?
A.當天
B.2 日
C.3 日
D.10 日 | B | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.當天",
"B.2 日",
"C.3 日",
"D.10 日"
] |
投信投顧業務員(一科、二科及三科)-證券交易相關法規與實務 | 共同基金持有股票，係由何人行使投票表決權?
A.證券投資信託公司
B.受益憑證持有人
C.保管機構
D.發行公司 | A | 投信投顧業務員(一科、二科及三科) | [
"A.證券投資信託公司",
"B.受益憑證持有人",
"C.保管機構",
"D.發行公司"
] |
企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 「合理保證」的觀念包括控制之成本不應大於其效益的原則。在分析特定控制的成本效益時，下列何者不是應考慮的因素？
A.若無控制的情形下，損失發生的頻率及金額
B.達成類似目標的其他替代性控制程序的有無及可行性
C.該控制對員工生產力及士氣的影響
D.高階主管對執行內部控制的態度 | D | 企業內部控制 | [
"A.若無控制的情形下，損失發生的頻率及金額",
"B.達成類似目標的其他替代性控制程序的有無及可行性",
"C.該控制對員工生產力及士氣的影響",
"D.高階主管對執行內部控制的態度"
] |
企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 對於管理者利用其在企業內的職位、權威和公司資金控制來滿足個人慾望，下列何者為經濟學者之稱謂：
A.在位消費（entrenchment）行為
B.不良消費行為
C.個人消費行為
D.企業贈與行為 | A | 企業內部控制 | [
"A.在位消費（entrenchment）行為",
"B.不良消費行為",
"C.個人消費行為",
"D.企業贈與行為"
] |
企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 建立內部控制係公司管理階層的責任，為了建立有效的內部控制，公司應採取以下何種作法：
A.新興科技具有無法想像之風險，且易有資安漏洞，故企業應儘量雇用人員執行控制、定期稽核
B.所有的上市及上櫃公司均應就其營運訂定八大循環之控制作業
C.應考量該公司及子公司整體環境、產業特性及營運活動建立內部控制制度，並隨時檢討、確實執行
D.為監理一致性且便於監督，證交所應就上市公司之產業及企業組織型態訂定內部控制制度標準規範，俾利企業經營 | C | 企業內部控制 | [
"A.新興科技具有無法想像之風險，且易有資安漏洞，故企業應儘量雇用人員執行控制、定期稽核",
"B.所有的上市及上櫃公司均應就其營運訂定八大循環之控制作業",
"C.應考量該公司及子公司整體環境、產業特性及營運活動建立內部控制制度，並隨時檢討、確實執行",
"D.為監理一致性且便於監督，證交所應就上市公司之產業及企業組織型態訂定內部控制制度標準規範，俾利企業經營"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 若薪資給付採發放現金方式，未領薪資如何處理最恰當？
A.存回銀行薪資專用帳戶
B.由出納暫時保管
C.請主管或其他同事代領
D.由人事部門暫時保管 | A | 企業內部控制 | [
"A.存回銀行薪資專用帳戶",
"B.由出納暫時保管",
"C.請主管或其他同事代領",
"D.由人事部門暫時保管"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 美美是某一上市公司內部稽核部門之稽核人員。美美於完成 111 年 6 月份稽核作業後，公司總經理表示為加快缺失的改善，故請美美將稽核報告陳核給他過目。美美對總經理的指示應該如何回應：
A.遵從總經理指示將稽核報告陳核給總經理
B.應表明其公正客觀立場，不應將稽核報告陳核予總經理
C.因美美是公司的受雇人員，但為維持獨立性，可私下將稽核報告交付總經理辦公室的特助
D.保持中立，不將所發現總經理室的內控缺失列入稽核報告 | B | 企業內部控制 | [
"A.遵從總經理指示將稽核報告陳核給總經理",
"B.應表明其公正客觀立場，不應將稽核報告陳核予總經理",
"C.因美美是公司的受雇人員，但為維持獨立性，可私下將稽核報告交付總經理辦公室的特助",
"D.保持中立，不將所發現總經理室的內控缺失列入稽核報告"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 若業務人員面臨業績壓力，對部分非付現之客戶大量出貨為其維繫客戶關係的常用方法；請問內部控制中，下列何項作業可能因此產生重大缺失？
A.應付帳款
B.固定資產
C.銀行存款
D.應收帳款 | D | 企業內部控制 | [
"A.應付帳款",
"B.固定資產",
"C.銀行存款",
"D.應收帳款"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 甲公司為上市公司，乙、丙為其子公司，丁為其孫公司，其中，乙及丁均為非重要子公司。請問甲公司對其子、孫公司之監督與管理何者為非？
A.丁公司為孫公司且為非重要子公司，基於成本效益原則，甲公司之內部稽核可兼辦丁公司之稽核業務
B.甲公司應考量其子、孫公司所在地政府法令之規定及實際營運之性質，督促其建立內部控制制度
C.甲公司內部稽核應複核各子公司之稽核報告，並追踪其內控缺失改善情形
D.甲公司應按月取得丙公司之月結管理報告，進行分析檢討 | A | 企業內部控制 | [
"A.丁公司為孫公司且為非重要子公司，基於成本效益原則，甲公司之內部稽核可兼辦丁公司之稽核業務",
"B.甲公司應考量其子、孫公司所在地政府法令之規定及實際營運之性質，督促其建立內部控制制度",
"C.甲公司內部稽核應複核各子公司之稽核報告，並追踪其內控缺失改善情形",
"D.甲公司應按月取得丙公司之月結管理報告，進行分析檢討"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 企業透過風險管理，檢討企業控制環境中之潛在事件可能發生什麼風險及損失，是屬於下列何種過程？
A.風險事件辨認的過程
B.風險事件分攤的過程
C.風險事件控制的過程
D.風險事件迴避的過程 | A | 企業內部控制 | [
"A.風險事件辨認的過程",
"B.風險事件分攤的過程",
"C.風險事件控制的過程",
"D.風險事件迴避的過程"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 公開發行公司內部稽核人員之設置，何者正確？
A.內部稽核人員可兼任公司的發言人
B.公司內部稽核人員出缺，稽核工作可暫由不具利害衝突的稽核代理人執行
C.為提升集團稽核效能，母公司的內部稽核人員可同時擔任重要子公司的稽核人員
D.公司已設有專任內部稽核人員，故無需設置稽核代理人 | B | 企業內部控制 | [
"A.內部稽核人員可兼任公司的發言人",
"B.公司內部稽核人員出缺，稽核工作可暫由不具利害衝突的稽核代理人執行",
"C.為提升集團稽核效能，母公司的內部稽核人員可同時擔任重要子公司的稽核人員",
"D.公司已設有專任內部稽核人員，故無需設置稽核代理人"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 母公司應收子公司款餘額過高，可能發生原因為：
A.子公司應收客戶帳款催收不當
B.母公司存貨管理非常良好
C.母公司營運資金週轉不靈
D.子公司銷貨順暢 | A | 企業內部控制 | [
"A.子公司應收客戶帳款催收不當",
"B.母公司存貨管理非常良好",
"C.母公司營運資金週轉不靈",
"D.子公司銷貨順暢"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 公開發行公司從事資金貸與、背書保證、衍生性商品交易等應建立備查簿，請問其目的為何？
A.充分記錄衍生性商品交易的過程，以資管控
B.便利內部稽核人員瞭解交易流程及查核
C.確保處理程序符合法令規定及內部控制制度之規範
D.以上皆是 | D | 企業內部控制 | [
"A.充分記錄衍生性商品交易的過程，以資管控",
"B.便利內部稽核人員瞭解交易流程及查核",
"C.確保處理程序符合法令規定及內部控制制度之規範",
"D.以上皆是"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 下列何者於稽核人員分析維修費用科目的交易內容時，最可能發現：
A.資本支出誤列為本期維修費用
B.維修費用未經適當批准
C.收益支出誤列為固定資產
D.帳列維修費用之截止不適當 | A | 企業內部控制 | [
"A.資本支出誤列為本期維修費用",
"B.維修費用未經適當批准",
"C.收益支出誤列為固定資產",
"D.帳列維修費用之截止不適當"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 企業若有運用科技，建置控制作業以達成目標，應注意以下何者事項：
A.企業是否依其業務流程，建置自動化控制及資訊科技控制
B.電腦及科技之購置、發展及後續維護，是否有足夠之控制作業得以確保科技可持續有效率之運作
C.企業建置之控制作業，是否考量使用者之權限及相關安全管理
D.以上皆是 | D | 企業內部控制 | [
"A.企業是否依其業務流程，建置自動化控制及資訊科技控制",
"B.電腦及科技之購置、發展及後續維護，是否有足夠之控制作業得以確保科技可持續有效率之運作",
"C.企業建置之控制作業，是否考量使用者之權限及相關安全管理",
"D.以上皆是"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 稽核人員或許無需函證決算日之應付帳款餘額，因為：
A.其與抽查截止之工作重複
B.決算日之應付帳款餘額，在完成審計以前可能尚未支付
C.與委託人之律師聯繫，可揭露因未償付債款而賣方將採取的所有法律行動
D.或許存有其他可靠的外部憑證，以證實此項餘額 | D | 企業內部控制 | [
"A.其與抽查截止之工作重複",
"B.決算日之應付帳款餘額，在完成審計以前可能尚未支付",
"C.與委託人之律師聯繫，可揭露因未償付債款而賣方將採取的所有法律行動",
"D.或許存有其他可靠的外部憑證，以證實此項餘額"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 公開發行公司於每年 1 月底前申報內部稽核人員基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合金管會所定進修時數之規定，如不符合者應如何處置？
A.稽核人員的進修屬公司內部自治事項，公司應於內規訂定
B.稽核人員如有違反進修時數之規定，應於一個月內改善，逾期未改善，公司應立即調整其職務
C.稽核人員進修時數非法定規範事宜，故主管機關依法不能裁罰
D.稽核人員進修時數不足係個人行為，無論依法或公司內規規定，應對個人究責而不應處罰公司 | B | 企業內部控制 | [
"A.稽核人員的進修屬公司內部自治事項，公司應於內規訂定",
"B.稽核人員如有違反進修時數之規定，應於一個月內改善，逾期未改善，公司應立即調整其職務",
"C.稽核人員進修時數非法定規範事宜，故主管機關依法不能裁罰",
"D.稽核人員進修時數不足係個人行為，無論依法或公司內規規定，應對個人究責而不應處罰公司"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 對於併購其他企業時，整合不同資訊系統所面對的風險，下列何者最不重要？
A.企業資料庫之複雜程度與伺服器的規模
B.現有資訊系統彼此間之相容性
C.與供應商之間資訊系統的相依程度
D.被併購企業的程式設計人員編制數目 | D | 企業內部控制 | [
"A.企業資料庫之複雜程度與伺服器的規模",
"B.現有資訊系統彼此間之相容性",
"C.與供應商之間資訊系統的相依程度",
"D.被併購企業的程式設計人員編制數目"
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企業內部控制-企業內部控制理論與實務(含相關法規) | 公開發行公司應如何訂定股務作業管理之控制作業？
A.若公司之股務事務委由股務代理機構辦理，公司應建立與股務代理機構之業務溝通聯繫，並落實監督
B.公司若自辦股務，應檢視與股務代理機構之實際作業情形，訂定股務處理相關作業程序
C.股務作業管理係公司內部控制制度必要訂定之作業控制
D.以上均是 | D | 企業內部控制 | [
"A.若公司之股務事務委由股務代理機構辦理，公司應建立與股務代理機構之業務溝通聯繫，並落實監督",
"B.公司若自辦股務，應檢視與股務代理機構之實際作業情形，訂定股務處理相關作業程序",
"C.股務作業管理係公司內部控制制度必要訂定之作業控制",
"D.以上均是"
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